Nota interactiva. Ponga el ingreso de su hogar y calcule cuánto le costarían los nuevos impuestos si la ley se aprueba tal como la presentó el gobierno De la Espriella.
| Art. | Texto de la ley | Medida | Tipo | Antes | Con la ley | Impacto fiscal | Desde | ¿Petro 2025? | ¿Carrasquilla 2021? |
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Esta calculadora es parte de la nota de La Silla Vacía “Calculadora de la Ley de Rescate: así le pega la tributaria de Abelardo”.
Ir a la nota completaToque en cada línea para ver el cálculo exacto con sus números y de dónde sale.
| Concepto (al año) | Antes | Con la ley | Diferencia | Para el Estado (todo el país, al año) |
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Lo que gana después del impuesto de renta si abre un CDT y cada año reinvierte los intereses. Se calcula con el ingreso y las deducciones que puso en la calculadora.
| Plazo | Antes de impuestos | Le quedan hoy | Con la ley | Diferencia |
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Supone que los intereses se pagan cada año y se reinvierten a la misma tasa, que el CDT es su único rendimiento financiero y que el componente inflacionario sigue en 55,43%, el de 2025. La retención en la fuente que hace el banco es un anticipo de este mismo impuesto, no un cobro adicional. Fuente: artículo 106, numeral 5, del proyecto, y artículos 38 a 41 del Estatuto Tributario.
Impuestos al consumo
Esta calculadora es parte de la nota de La Silla Vacía “Calculadora de la Ley de Rescate: así le pega la tributaria de Abelardo”.
Ir a la nota completaLos cambios del IVA empiezan el 1 de enero de 2028. Escriba cuánto gasta hoy al mes; ya trae el ejemplo de un hogar con un mercado de cerca de $1 millón, algo de trago y gaseosa, 20 galones de gasolina y otras compras. Arriba puede elegir qué parte del aumento del IVA llega al precio: 100% por defecto, como supone Hacienda, que es un techo; con menos, parte del aumento lo absorbe el comercio. Si compra en la plaza o en una tienda pequeña cuyo dueño no es responsable de IVA (ingresos de menos de 3.500 UVT al año, unos $183 millones), el aumento puede ser menor, sobre todo en frutas y verduras, porque ese vendedor no cobra IVA sobre su margen.
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| Producto (al mes) | Hoy | Con la ley | Diferencia |
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Precio de cada producto
Fuente: artículos 27 a 36, 41, 42, 46, 53 a 56 y 106 del proyecto, comparados con el Estatuto Tributario vigente. El trago se calcula a precios de 2027, como la Tabla 8 de Hacienda.
Pesos al mes. Con la ley, después de la devolución, si todos piden factura electrónica en todas sus compras, como supone la ley. Al lado, cuánto cambia.
El mismo IVA, en pesos al mes, con el % real de factura electrónica de cada grupo: la parte de sus compras que hace en lugares que dan factura, según la encuesta de presupuestos de los hogares del DANE. Al lado, cuánto cambia frente a hoy.
El IVA de hoy más todo lo que cambia con la ley, con el % real de factura electrónica: también los impuestos al trago, el tabaco, las bebidas y la gasolina, la renta, la salud y el patrimonio. Al lado, el cambio total al mes.
Cambio al mes por hogar en cada grupo: lo que supone la ley, ajustado por la factura que de verdad se pide y sumando los demás impuestos.
Los mismos tres casos de la gráfica anterior, como porcentaje de lo que gana al mes el hogar promedio de cada grupo. El ingreso es el de la encuesta de gastos del DANE llevado a pesos de 2026; si los ingresos de hoy son mayores, los porcentajes son algo menores.
Cambio de lo que paga cada hogar, en pesos al mes, por cada impuesto. Lo que está a la izquierda de cero lo baja.
Billones de pesos al año, por impuesto. La parte azul es el IVA de la primera gráfica, por todos los hogares del grupo y los 12 meses. Las empresas ponen lo que no llega al precio.
Parte de cada grupo en todo el IVA que se recauda, descontadas las devoluciones: hoy y con la ley, en las dos versiones de factura. En el centro, el total.
Parte de la población que vive en hogares que pagarían más o menos con la ley, sumando todos los impuestos y no solo el IVA: también los del trago, el tabaco, las bebidas y la gasolina, la renta y la salud. A la izquierda, si todos piden factura en todas sus compras; a la derecha, con el % real de factura electrónica.
| Grupo | Población | IVA hoy al mes | IVA con la ley, neto | Cambio total al mes | Parte del IVA hoy | Con la ley | Plata nueva al año |
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Cómo leer las gráficas. Los impuestos se ajustan a los totales de Hacienda y la encuesta del DANE los reparte entre los grupos; la devolución se calcula con la regla de la ley. La cuenta, medida por medida, está en “Cómo cuadra con las cifras de Hacienda”. Se usan 18 millones de hogares, 1,8 millones por decil. Lo que gana al mes todo el hogar en cada grupo: deciles 1 a 3, hasta $1,6 millones; decil 4, $1,6 a $2 millones; decil 5, $2 a $2,4 millones; decil 6, $2,4 a $3 millones; deciles 7 a 9, $3 a $7,6 millones, y decil 10, más de $7,6 millones. Con un traslado al precio menor a 100%, las empresas absorben la parte del impuesto nuevo que no llega al precio.
¿Y su hogar? En la historia con sus datos pone el ingreso de su hogar y la página le muestra dónde queda en cada una de estas gráficas.
Toque en cada línea para ver el cálculo exacto con sus números y de dónde sale.
| Hogar típico (al mes, desde 2028) | Compras con factura | IVA y consumo | Devolución EfectIVA | Renta | Aporte a salud | Patrimonio | Neto |
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| Grupo de gasto | Deciles 1 a 3hasta $1,6 M al mes | Deciles 4 a 6$1,6 a $3 M al mes | Deciles 7 a 9$3 a $7,6 M al mes | Decil 10más de $7,6 M al mes |
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Cómo se calculó. Es una simulación de La Silla Vacía para un hogar típico de cada grupo, con los cambios que empiezan en 2028. Usa el gasto mensual promedio de los hogares por decil de ingreso de la Encuesta Nacional de Presupuestos de los Hogares del DANE (ENPH 2016-2017), llevado a precios de septiembre de 2026 con el IPC, y la estructura de gasto de cada nivel de ingreso con la que el DANE pondera el IPC (188 productos; para el decil 10 se promedian las de clase media e ingresos altos). A cada producto le aplica el IVA de hoy y el de la ley; al trago, el tabaco y las bebidas, el modelo de la calculadora; a la gasolina, solo el impuesto al carbono. Algunos productos mezclan bienes que cambian y que no, como los quesos o el internet, y se repartieron con supuestos propios. La devolución EfectIVA usa los porcentajes por decil de la exposición de motivos (100% para los deciles 1 a 3, 50% para el 4, 40% para el 5 y 30% para el 6) sobre el IVA de las compras con factura, con el tope de 5,5 UVT al mes. Qué parte de las compras tendría factura se estima con los microdatos de la ENPH: dónde compró cada hogar (supermercados y cadenas, comercio especializado, tiendas de barrio, plazas, vendedores ambulantes). Se cuentan completas las compras en cadenas y comercio formal y una de cada cuatro en tiendas de barrio, que en su mayoría no facturan; las plazas y los vendedores ambulantes no cuentan. Son datos de 2016-2017 y la devolución además exige pedir la factura con la cédula, así que es un techo. La renta y el aporte a salud se calculan persona por persona con los ingresos de los trabajadores de la ENPH que cotizan a pensión, llevados a pesos de 2026 con el IPC y con las mismas reglas de la calculadora, sin dependientes ni otras deducciones. El patrimonio no está en la encuesta: para el decil 10 se reparte entre todos sus hogares la rebaja de $451.000 millones al año que estima Hacienda. La devolución tiene un tope de 5,5 UVT por persona al mes; las personas en pobreza extrema (cerca de una de cada cuatro en los deciles 1 a 3, según la tasa de 9,6% del DANE en 2025) reciben al menos el mínimo que elija arriba, que Hacienda aún no ha fijado. Como la encuesta se queda corta, al final cada impuesto se escala para que el total del país sea el de Hacienda; la encuesta solo dice cómo se reparte entre los grupos (ver “Cómo cuadra con las cifras de Hacienda”).
| Medida | Hacienda | Hogares | Empresas: lo que no llega al precio | Total aquí |
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La encuesta del DANE se queda corta: el IVA nuevo de las compras de los hogares le da $8 billones, contra $40,4 billones de Hacienda, y la renta de personas, $1,2 billones, contra $12,7 billones. Por eso cada impuesto se escala para que el país sume lo que dice Hacienda, y la encuesta solo dice cómo se reparte entre los grupos. La excepción es la devolución, que calculó La Silla Vacía. El IVA de hoy se ajusta para que los deciles 1 a 3 paguen los $138.000 al mes que cita Hacienda (la encuesta da ). Con un traslado menor a 100%, las empresas absorben la parte del IVA y de los impuestos al consumo que no llega al precio. No incluye el IVA a las apuestas en línea ni a las compras internacionales, ni los cambios de renta y aportes de las empresas.
La Silla Vacía rehízo los cálculos de Hacienda y les agregó variables como el porcentaje real de compras con factura electrónica, para ver el impacto que tendría la reforma. Los datos que siguen son un ejercicio estadístico con las encuestas del DANE y los supuestos de Hacienda.
Esta historia muestra quién paga ese ajuste.
Lo que gana al mes todo el hogar, sumando a todos sus miembros. Cada decil es el 10% de los hogares: del 1, el de menos ingresos, al 10. Debajo de cada decil, qué parte del IVA le devolverían con la ley.
Qué parte del IVA que paguen con factura electrónica a su nombre le devolverían a cada grupo desde 2028, y cuántas personas son, según Hacienda.
Pesos al mes. Con la ley, después de la devolución, si todos piden factura electrónica en todas sus compras, como supone la ley. Al lado, cuánto cambia.
Con borde rojo, lo que sube con la ley; en gris, lo que no cambia. En cada producto, cuánto sube su precio.
Cambio al mes por hogar en cada grupo: lo que supone la ley, ajustado por la factura que de verdad se pide y sumando los demás impuestos.
Con los impuestos nuevos al consumo, desde 2028. Precios de ejemplo de la calculadora.
Cuánto cambia lo que paga cada hogar al mes con todos los impuestos de la ley y el % real de factura electrónica, como porcentaje de lo que gana el hogar promedio de cada grupo. El ingreso es el de la encuesta de gastos del DANE llevado a pesos de 2026; si los ingresos de hoy son mayores, los porcentajes son algo menores.
Un asalariado sin otras deducciones, en pesos de 2026. Abajo, la tabla del impuesto sobre la renta gravable del año; en rojo, lo que cambia.
Parte de cada grupo en todo el IVA que se recauda, descontadas las devoluciones: hoy y con la ley, en las dos versiones de factura. En el centro, el total.
Cómo leer las gráficas. Los impuestos se ajustan a los totales de Hacienda y la encuesta del DANE los reparte entre los grupos; la devolución se calcula con la regla de la ley. La cuenta, medida por medida, está en “Cómo cuadra con las cifras de Hacienda”. Se usan 18 millones de hogares, 1,8 millones por decil. Lo que gana al mes todo el hogar en cada grupo: deciles 1 a 3, hasta $1,6 millones; decil 4, $1,6 a $2 millones; decil 5, $2 a $2,4 millones; decil 6, $2,4 a $3 millones; deciles 7 a 9, $3 a $7,6 millones, y decil 10, más de $7,6 millones. Con un traslado al precio menor a 100%, las empresas absorben la parte del impuesto nuevo que no llega al precio.
De dónde salen los datos. El decil y lo que compra cada hogar salen de la Encuesta Nacional de Presupuestos de los Hogares del DANE (2016-2017), llevada a precios de 2026 con el IPC. Como los ingresos han crecido más que la inflación desde entonces, el decil puede salir un poco más alto que el real. Para el IVA de su hogar se usa un hogar típico de su decil, con la misma base y el mismo ajuste a las cifras de Hacienda que los grupos; la devolución sigue la regla de la ley, con su respuesta sobre la factura; la renta y el aporte a salud son los suyos, con las fórmulas de la calculadora y la UVT de 2026 ($52.374). La devolución EfectIVA usa los porcentajes por decil de la exposición de motivos y el tope de 5,5 UVT por persona.
Uso de inteligencia artificial. La Silla Vacía usó inteligencia artificial para comparar el articulado del proyecto con el Estatuto Tributario vigente y como asistente para los cálculos. Todo tuvo revisión humana.
Esto es lo que el Ministerio de Hacienda proyecta en la exposición de motivos del proyecto. Compara la economía con la ley contra un “escenario inercial” en el que no hay ajuste pero el Gobierno sigue consiguiendo préstamos. Son estimaciones del Gobierno con su propio modelo de equilibrio general, no datos observados ni cálculos de La Silla Vacía.
Crecimiento anual del PIB real con la Ley de Rescate y sin ella (escenario inercial), 2025-2037, %
En 2028, cuando entran el grueso de los recortes y del IVA, la economía crecería 2,4% en vez de 2,8%. Desde 2029 crecería más rápido (3,1% frente a 2,7%), porque bajarían las tasas de interés y subiría la inversión. Entre 2027 y 2030 el crecimiento promedio sería 0,1 puntos mayor y en 2030 el PIB sería 0,5% más alto que sin la ley.
Fuente: Ministerio de Hacienda, exposición de motivos del proyecto de Ley de Rescate Económico, Gráfico 49 (pág. 193 del PDF, folio 191) y pág. 192 (folio 190). Son proyecciones del Gobierno con su propio modelo, no datos observados.
Efecto de los cambios de impuestos sobre la inflación anual, en puntos porcentuales (cota superior)
Es una subida de precios de una sola vez. En 2027 la empujan los impuestos al trago y al tabaco (0,5 puntos); en 2028, el IVA (1,3 puntos). Hacienda supone que todo el impuesto llega al precio y por eso la llama cota superior: con su modelo completo el efecto acumulado baja a 1,5 puntos. Dice que desde 2029 el efecto neto de la ley sería bajar la inflación.
Fuente: Ministerio de Hacienda, exposición de motivos del proyecto de Ley de Rescate Económico, Gráfico 50 (pág. 195, folio 193) y pág. 194 (folio 192). Son proyecciones del Gobierno con su propio modelo, no datos observados.
Deuda neta del Gobierno Nacional Central, % del PIB, 2024-2037
Es el argumento central del Gobierno: sin cambios, la deuda pasaría en 2029 el límite de 71% que fija la regla fiscal y llegaría a 150% del PIB en 2037. Con el ajuste se estabilizaría alrededor de 64%, todavía por encima del ancla de 55%. Ojo: esta proyección incluye la ley y otras medidas que el Gobierno tomará por decreto y en el Plan de Desarrollo. En otra página Hacienda da una trayectoria sin la ley un poco distinta: 82,1% en 2030.
Fuente: Ministerio de Hacienda, exposición de motivos del proyecto de Ley de Rescate Económico, Gráfico 13B (pág. 25, folio 23) y pág. 15 (folio 13). Son proyecciones del Gobierno con su propio modelo, no datos observados.
Balance primario del Gobierno Nacional Central (ingresos menos gastos sin contar intereses), % del PIB, 2024-2037
Con las medidas, el hueco entre lo que el Gobierno recibe y lo que gasta, sin contar intereses, pasaría de 3,7% del PIB en 2026 a casi cero en 2028 (−0,3%) y a superávits de 0,1% a 0,6% desde 2029. Sin ellas se quedaría alrededor de −4,4% todos los años. También incluye medidas por fuera de la ley.
Fuente: Ministerio de Hacienda, exposición de motivos del proyecto de Ley de Rescate Económico, Gráfico 13A (pág. 25, folio 23) y pág. 24 (folio 22). Son proyecciones del Gobierno con su propio modelo, no datos observados.
Crecimiento del PIB real sin ajuste si el Gobierno sigue consiguiendo préstamos (escenario inercial) y si se cierran los mercados de deuda, 2025-2037, %
Hacienda simula qué pasaría si, sin ajuste, los inversionistas dejaran de prestarle al Gobierno: tendría que recortar de golpe la inversión pública y el consumo, la prima de riesgo subiría unos 484 puntos básicos y la economía caería 2,1% en 2027. En 2037 el PIB sería 7,7% menor y el ingreso de los hogares de los deciles 1 a 3 (el 30% de hogares con menos ingresos), 10,8% menor. Es un escenario hipotético, no la proyección central.
Fuente: Ministerio de Hacienda, exposición de motivos del proyecto de Ley de Rescate Económico, Gráfico 55 (pág. 203, folio 201) y pág. 204 (folio 202). Son proyecciones del Gobierno con su propio modelo, no datos observados.
Lo que dice la exposición de motivos sobre el empleo
Fuente: Ministerio de Hacienda, exposición de motivos del proyecto de Ley de Rescate Económico. Es una pregunta para Hacienda: cuánto empleo formal cambiaría con la ley frente al escenario sin ella.